Чем отличается лизинг от рассрочки

Кредиты и кредитные карты стали массово популярны в России, людей, которые никогда не пользовались кредитными продуктами становится все меньше. Кроме кредитов и карт, есть еще другие формы кредитования: это займы, рассрочка и лизинг. Чем они отличаются от кредитов и что это такое?

Займы

Займ или правильнее заем, предусматривает передачу денег или предметов от одного лица к другому на условиях возвратности, с оплатой указанного в договоре процента.

Основными игроками на этом рынке являются микрофинансовые организации, также предложение получить заем можно встретить среди физических или юридических лиц. Оформляется эта форма финансирования договором займа.

Следует отметить, что физлица между собой могут заключить договор займа и в устной форме. Но это допускается, если сумма сделки не превышает 10-кратный размер МРОТ (базовый размер 1 МРОТ равен 100 рублям).

Для займов, предлагаемых МФО также характерно:

  • очень высокие процентные ставки – 500-700% годовых;
  • очень короткий срок действия договора – обычно не более месяца;
  • отсутствие залога и поручителей;
  • доступны для людей с плохой кредитной историей.

Многих потребителей финансовых услуг очень интересует, чем отличается займ от кредита:

  • предметом договора займа могут быть не только деньги, кредитного — только деньги;
  • кредиты может выдавать только банк, на оформлении займов специализируется МФО;
  • все кредитные договора заключаются в письменной форме, физлица же между собой могут договориться о займе и в устной форме;
  • кредитование регулируется актами Центробанка и гражданским правом, займы же только гражданским кодексом.

Кроме этого следует отметить, что процентная ставка по займам намного превышает банковский процент, плюс срок действия договора займа значительно уступает кредитному, также как и доступная сумма финансирования.

Но зато отношения к заемщикам в МФО очень лояльное. Здесь получить деньги в долг могут клиенты с испорченной финансовой репутацией. В банк подобные потенциальные заемщики могут даже не обращаться, так как им сразу же откажут.

Рассрочка

Рассрочка — это форма финансирования покупки товара или услуги, где оплата осуществляется не сразу одной суммой, а частями. Обычно воспользоваться рассрочкой предлагают менеджеры банков, чтобы приобрести бытовую технику, мебель, а также автосалоны — желающим стать владельцем нового автомобиля.

Стандартная рассрочка предусматривает участие в сделке только двух сторон: продавца и покупателя. Когда банк предлагает воспользоваться рассрочкой, то это значит, что в сделке ему отводится роль посредника, за что он получит комиссию. Просто ее заплатит продавец, а он конечно же не будет работать в убыток. Свои расходы продавец включает в стоимость продукции, повышая ее цену. Поэтому выгодней искать программы рассрочки, где инициатором сделки выступает продавец.

Также особенностями рассрочки является:

  • отсутствие процентной ставки;
  • краткосрочный характер.

Теперь рассмотрим, чем отличается рассрочка от кредита:

  • рассрочка оформляется между продавцом и покупателем, кредит – между банком и заемщиком;
  • рассрочка не предусматривает наличие процентной ставки.

Кроме этого следует отметить, что рассрочка имеет краткосрочный характер и редко когда превышает 3 года, кредит же может заключаться и на срок до 30 лет. Предметом рассрочки всегда является товар или услуга, кредит же предусматривает только денежное финансирование.

Лизинг

Лизинг – форма финансирования, которая в последнее время набирает все больше популярности. Она предусматривает постепенную выплату стоимости предмета покупки в течение определенного срока. И пока клиент не погасит всю задолженность, он не сможет получить право собственности на предмет лизинга. Эта форма финансирования очень похожа на долгосрочную аренду с правом выкупа.

Чаще всего в лизинг можно приобрести автомобили и недвижимость. Для потребительских нужд он не используется. Предоставляют услуги лизинга специальные лизинговые компании.

Теперь осталось сравнить, чем отличается лизинг от кредита. Эти понятия очень похожи между собой, как и первое, так и второе предусматривает наличие процентной ставки, долгосрочный характер отношений, первоначальный взнос.

Отличия между ними только в моменте оформления объекта в собственность. Если по кредитной сделке недвижимость или транспорт становится собственностью заемщика после подписания кредитного договора и перечисления денег продавцу. То по договору лизинга должник становится владельцем предмета покупки только после выплаты всех лизинговых платежей.

В связи с этим появляется ряд важных налоговых моментов, которые делают эту форму финансирования выгодной. Так, к примеру, пока лизинг на автомобиль не выплачен, физлицо не оплачивает транспортный налог. Это обязательство ложится на плечи лизингодателя.

Следует отметить, что на сегодняшний день лизинг более интересен для компаний и предприятий, нежели физлицам. Автолизинг для физических лиц — это не популярная альтернатива автокредиту, как среди населения, так и у лизинговых компаний.

Читайте также:  Банк центр инвест волгоград отзывы

Займы, рассрочка и лизинг

Появление на рынке новых форм кредитования, таких как займы, рассрочка и лизинг создает здоровую конкуренцию банковским кредитам. Ведь если человек не может взять деньги в банке, он может воспользоваться рассрочкой, займом или оформить лизинг.

Поэтому, чтобы не терять клиентов банкирам необходимо идти на определенные уступки. А это в свою очередь способствует улучшению качества обслуживания клиентов, делает условия кредитования более привлекательными.

Сравнение лизинга и кредита

В отличие от кредитования, лизинговый договор позволяет лизингополучателю вычитывать из доходов все лизинговые выплаты, благодаря чему снижается сумма налогов.

Отношения в современной экономике основаны на заимствовании. Формы этого явления разнообразны, но в общем их можно разделить на четыре основные категории: кредитование, заем, ссуда и лизинг. Статья о том, чем отличаются эти понятия, между которыми прослеживаются и общие черты.

Четыре вида заимствования

Для начала следует привести определения всех этих способов заимствования, а уже потом искать между ними различия и определять преимущества.

  • Кредит – одалживание суммы на основе платности финансовой услуги. Классифицируется по многим признакам: сроку, наличием целевого назначения (или его отсутствием) и другим критериям.
  • Займ – передача другому юридическому лицу денежных средств на определенный срок. В некоторых случая это понятие определяется как беспроцентный кредит, хотя за нарушение сроков погашения может быть установлена пеня.
  • Ссуда – передача во временное пользование (владение) имущества с обязательством возврата на безвозмездной основе. Отличается от займа вещественной (а не денежной) формой одалживаемой ценности. Одна из сторон осознанно допускает нанесение себе ущерба, обусловленного износом предмета в процессе использования. Ссуда бывает и бессрочной, когда конкретная дата возврата договором не установлена.
  • Лизинг – передача в пользование одной стороне предмета, специально для этого приобретенного другим участником договора. Услуга предусматривает оплату сверх начальной стоимости предмета. Лизинг может быть финансовым, позволяющим получателю объекта стать собственником объекта, или оперативным, если этого права нет.

Приведенные определения указывают лишь на общие признаки экономических понятий. Каждое из них характеризуется разнообразием внутренних видов и подкатегорий.

Например, в хозяйственной деятельности широко практикуются коммерческая и товарная формы кредита, выдаваемые в вещественной, а не денежной форме.

Лизинг как способ заимствования обладает многими существенными признаками аренды, и по своей сути таковой является, хотя у него есть специфические черты.

Еще больше путницы вносит часто употребляемый термин «рассрочка», под которым подразумевается оплата по частям. Торгующие организации, предлагающие этот вид расчетов, ненавязчиво намекают на отсутствие переплаты, то есть безвозмездность услуги, что не соответствует действительности. Рассрочка – другое имя кредита, а он бесплатным не бывает.

Существует ли преимущество лизинга перед рассрочкой и другими формами кредитования?

Утверждать, что лизинг лучше, чем кредит или рассрочка, однозначно нельзя. В каждом случае следует учитывать задачи, стоящие перед предприятием, его финансовое состояние и множество других факторов, влияющих на решение о выборе той или иной формы заимствования.

Для большей понятности можно свести отличия кредита, займа, ссуды и лизинга в таблице:

Признак / Вид заимствования Кредит Займ Ссуда Лизинг
Предмет заимствования Денежные средства Денежные средства Вещественное имущество Вещественное имущество
Срок Срочный Срочный Срочная или бессрочная Срочный
Владелец объекта заимствования до окончания срока договора Покупатель Кредитор Лицо, выдающее ссуду Лизингодатель
Плата услуги Платный Безвозмездный Безвозмездная Платный
Субъекты, предоставляющие услугу Юридические лица с лицензией Юридические лица Физические и юридические лица Юридические и физические лица

Критерий, принимаемый в качестве главного в данном случае – отношение к одалживаемому предмету после завершения срока договора. Займ и ссуда предполагают его возврат. Приобретение в кредит (в том числе в рассрочку) и финансовый лизинг означают возможность получения права собственности по завершении всех полагающихся выплат.

В чем разница между кредитом и лизингом

Это два наиболее популярных способа приобретения активов, когда наличных средств у предприятия недостаточно для прямой покупки у продавца. Основная разница между кредитом и лизингом состоит в праве собственности на приобретаемый предмет. Он принадлежит:

  • При кредитовании – дебитору. Будучи должником перед банком, он может распоряжаться объектом. Существуют определенные ограничения прав собственности, если приобретенный объект одновременно служит обеспечительным имуществом (залогом). Его нельзя закладывать повторно или продать без разрешения кредитора.
  • При лизинге безусловным собственником предмета является лизингодатель. Его права обеспечивает договор купли-продажи, заключенный с продавцом объекта или иной правоустанавливающий документ. До окончания срока соглашения арендатор (лизингополучатель) распоряжается и владеет имуществом, но распоряжаться им не может, то есть собственником не считается. Вторичный лизинг (сублизинг) допускается, если арендодатель дает на него согласие.

Право распоряжаться имуществом отличает собственника от владельца или пользователя.

Эти понятия в обиходе также часто путают. Владелец может лишь использовать предмет в своих интересах на законных основаниях. Если сотрудник ГИБДД остановит машину лизингополучателя за нарушение правил дорожного движения, то полную ответственность будет нести именно арендатор, являющийся владельцем, хотя правами собственника он не обладает.

Читайте также:  Вид выбытия материальных ценностей

Лизинг отличается от кредита размером регулярных установленных договором выплат, и, как правило, в меньшую сторону. Как будет доказано ниже, в общей сложности приобретение способом финансовой аренды обойдется дороже.

При учете этого фактора следует учитывать, что финансовый арендодатель берет на себя многие затраты, которые лицо, приобретающее предмет в кредит, несет самостоятельно. Эти издержки следует мысленно вычитать из лизинговых выплат, и тогда картина сложится менее драматичная.

Выгода лизинга по сравнению с кредитом состоит в особенностях налогообложения. Кредитуемое предприятие может относить на затраты только банковские проценты. В то же время лизингополучатель пользуется правом вычитать из дохода все свои лизинговые выплаты, то есть полную стоимость приобретаемого предмета, что снижает фискальную нагрузку. Этот же подход следует применить к налогу на имущество.

И, наконец, причина, по которой часто выгоднее лизинг, чем кредит, в том, что во многих случаях ему просто нет альтернативы. У приобретателя может не быть не только полной суммы, необходимой для покупки предмета. Ему на первоначальный взнос, который требует большинство банков, часто денег не хватает.

Есть и другие причины, по которым лизинг становится все более популярным:

  • оперативность принятия решения;
  • упрощенный подход к требуемому пакету документов;
  • экономия времени на оформление;
  • право на ускоренную амортизацию;
  • возможность подмены в случае временного выхода объекта из строя (например, автомобиля в случае поломки или ДТП);
  • предоставление лизингодателем многих дополнительных услуг.

Сравнительный анализ лизинга и кредита при покупке автомобиля

От абстрактных рассуждений о том, что выгоднее и при каких условиях, проку мало. Наглядно финансовые преимущества демонстрируют сравнительные расчеты, довольно трудоемкие, если их производить самостоятельно и вручную. И дело не только в размерах ежемесячных выплат при каждом из этих способов приобретения актива (например, автомобиля), и даже не в их сумме. На результативность метода влияют особенности начисления налогов на добавленную стоимость и прибыль.

Зная средневзвешенные процентные ставки, рассчитать лизинг и кредит в части суммарных платежей довольно просто. Однако для определения их сравнительной эффективности лучше воспользоваться хотя бы самыми простыми программными средствами, к счастью, доступными в интернете. Они есть для каждой финансовой услуги по отдельности. Удобнее же всего применить сравнительный онлайн-калькулятор кредита и лизинга, считающий оба варианта одновременно, чтобы при прочих равных условиях принять правильное решение.

Скачать такую программу можно по этой ссылке .

Для примера можно взять новый (подержанные машины в лизинг не сдаются) автомобиль Lada Largus, 2018 года выпуска, стоящий 575,8 тыс. руб. При использовании калькулятора необходимо заполнить следующую таблицу:

Стоимость автомобиля с НДС, руб. 575 800
Сопутствующие расходы с НДС, руб. 100 000
Срок кредита или лизинга, месяцев 36
Доля собственных средств в сделке 20%
Схема погашения задолженности аннуитетная
Срок амортизации имущества, месяцев 48

В данном примере срок кредита и лизинга принят равным, продолжительностью в три года. Кроме этого, на результат влияет размер начального взноса – 20%, хотя он может быть другим. Считаем, что «Лада-Ларгус» должна быть полностью амортизирована за четыре года. Ставка по кредиту принимается для упрощения расчетов и сравнения равной 20% для обоих сценариев.

Таблицу общей системы налогообложения заполнять не нужно – она содержит актуальные данные для Российской Федерации.

Результат выглядит следующим образом:

Итоги расчета: Кредит Лизинг
Общий отток денежных средств: 851 909 857 085
Экономия по налогу на прибыль -108 417 -151 417
Возмещаемый НДС -103 088 -115 488
Итоговые затраты по сценариям 640 404 590 180

К таблице конечных результатов прилагается график платежей по кредиту и лизингу, который сейчас можно не учитывать.

Теперь самое интересное. Лизинг представляется более выгодным, если сравнивать отток его средств с кредитным. Но следует понимать, что для получения автомобиля в собственность, лизингополучателю нужно выкупить его по начальной стоимости. При аннуитетной схеме погашения она составит 25% начальной стоимости, то есть ее четверть – 143 050 рублей.

Если ставится конечная задача приобретения машины, то есть ее выкуп, то эту сумму нужно прибавить к итоговым затратам по лизинговому сценарию. Они составят 734 130 рублей – это больше, чем по условиям кредита.

Так как же лучше приобретать автомобиль – по лизингу или в кредит?

Вывод, который можно сделать из приведенных расчетов, неоднозначен и зависит от целей, которые ставит перед собой юридическое или физическое лицо, являющееся получателем предмета.

Читайте также:  Достали коллекторы куда обращаться

На выбор существенно влияет отношение к приобретаемому или арендуемому объекту. Лизинг предполагает беспроблемное пользование автомобилем в течение оговоренного срока. После этого его можно вернуть лизингодателю или выкупить. Следует учитывать, что «в хвост и гриву» эксплуатировать машину не позволяют условия договора – чаще всего устанавливаются ограничения на ежемесячный пробег и жесткие условия регулярного технического обслуживания.

Тем не менее, во временном владении машиной без права собственности на нее есть свои преимущества, выражаемые в ограничении ответственности и отсутствии беспокойства по поводу дальнейшей судьбы предмета лизинга.

Что касается кредита, то выбора у дебитора нет – после всех выплат автомобиль достается ему, вместе с заботами о том, что делать с изношенным «железным конем». Его можно поддерживать в исправном состоянии, тратя на это деньги, или недорого продать, чтобы купить новый.

В конечном счете выбор между лизингом и кредитом остается за приобретателем.

Если вы планируете крупную покупку, то, скорее всего, задумываетесь, как лучше ее совершить — внести единовременный платеж, взять рассрочку или, может, приобрести товар в кредит или лизинг? Редакция TAM.BY разобралась, в чем разница между этими вариантами.

Предположим, вы давно засматриваетесь на новый смартфон или подумываете купить посудомоечную машину. Внести единовременный платеж за товар — отличный вариант. Вам наверняка не придется предоставлять различные справки, каждый месяц откладывать определенную сумму на взнос и вы точно будете избавлены от переплат. Минус в том, что выплатить крупную сумму сразу не всем по карману.

Рассмотрим рассрочку. Предполагается, что вы будете платить за товар равными частями на протяжении определенного времени, сумма выплат будет равняться первоначальной стоимости товара. Это выгодно — не будет переплат. Но нужно быть внимательным: некоторые магазины ставят условия — рассрочка доступна только при покупке дополнительных сервисов, например, расширенной гарантии или настройки приобретенной техники. В этом случае придется платить за услуги, которые, возможно, вам не нужны.

Рассрочку могут предоставлять магазин или банк. Если речь идет о банке, то по сути это будет тот же кредит, только под минимальный процент, который не повлияет на сумму ежемесячного платежа, и стоимость товара в рассрочку, скорее всего, будет равняться его обычной стоимости. Рассрочка, предоставляемая банком, будет учитываться в кредитной истории.

Классический кредит подразумевает, что за пользование им взимается плата, размер которой предварительно согласовывается. Выбирая кредит, нужно обратить внимание не только на процентную ставку, но и наличие, например, ежемесячных комиссий. Процентная ставка по кредиту может быть ниже, чем у кредитов, предоставляемых другими банками, но за счет иных платежей он обойдется дороже.

В инструкции Нацбанка Республики Беларусь о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения) №149 от 29 марта 2018 года указано, что банк обязан предоставить следующую информацию о кредите:

  1. Сумма кредита (максимальный размер (лимит) общей суммы кредита и (или) предельный размер единовременной задолженности по кредиту), валюта*.
  2. Срок и порядок предоставления кредита.
  3. Срок и порядок возврата (погашения) кредита (количество, размер и периодичность (сроки) платежей по кредитному договору или порядок определения этих платежей).
  4. Размер процентов за пользование кредитом, порядок определения их размера (с применением фиксированной либо переменной годовой процентной ставки) и сроки их уплаты.
  5. Возможность и условия досрочного возврата (погашения) кредита.
  6. Способы возврата (погашения) кредита, в том числе способ осуществления платежей кредитополучателем по кредитному договору без взимания вознаграждения.
  7. Обязанность заявителя (кредитополучателя) заключить иные договоры.
  8. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору и обязательные требования к такому обеспечению.
  9. Цели, на которые кредит может быть использован.
  10. Ответственность кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) условий кредитного договора, размер неустойки (штрафа, пени) или порядок их определения.
  11. Услуги, оказываемые банком, третьими лицами за отдельную плату, их цена или порядок ее определения, а также согласие заявителя (кредитополучателя) на получение таких услуг.
  12. Иные условия предоставления и возврата (погашения) кредита, а также уплаты процентов за пользование им.

* Сведения о валюте предоставляются только заявителям (кредитополучателям) – индивидуальным предпринимателя).

Что касается лизинга, то это долгосрочная аренда имущества, которая предусматривает возможность его выкупа арендатором. То есть, пока вы делаете платежи, покупка не считается вашей собственностью, а принадлежит компании. Но иногда процент выплат по лизингу может быть ниже, чем по кредиту.

Что бы вы не предпочли — рассрочку, кредит или лизинг — правильно оцените свои силы, ведь деньги в любом случае придется возвращать.