Что такое вбк в валютном контроле

Участники ВЭД при валютном регулировании руководствуются Инструкцией Банка России №181-И. В статье разберем изменения в учете внешнеторговых сделок, предоставлении отчетной документации, сроках регистрации договоров.

Валютный контроль: что такое УНК

До марта 2018 года действовала инструкция 138-И, согласно которой участники ВЭД получали паспорт сделки (ПС). Лимит для контрактов — превышение суммы 50 000 долларов. Больше года российские экспортные и импортные компании не оформляют ПС, который был главным документом валютного контроля. Сейчас внешнеторговые соглашения ставятся на учет в банке при определенных суммах поставки.

Теперь в целях регулирования обслуживающие банковские организации присваивают УНК, который состоит из такого же набора цифр, что и отмененный ПС. Расшифровка УНК — уникальный номер контракта.

Лимиты в валютном контроле

Инструкция №181-И предусматривает увеличенные суммы для регулирования международных сделок. Также применяется отдельная градация по различным видам соглашений (ранее была единая величина в 50 тыс. долл.). Участник ВЭД обязан зарегистрировать договор в банке, где открыт счет для международных расчетов с контрагентом, при сумме операции:

  • 3 миллиона рублей — для импортных соглашений;
  • 6 миллионов рублей — для экспортных сделок.

Если сумма внешнеторгового соглашения не превышает 200 000 рублей, компания не предоставляет договор в банк. Отметим, что законодательно не запрещено заключать на каждую поставку отдельный договор на сумму до 200 тыс. руб. В таких случаях участнику внешнеэкономической сделки придется проходить полную процедуру валютного регулирования в банке.

При операциях в диапазоне 200 тыс. рублей — 3 и 6 млн руб. внешнеторговые компании предоставляют в банковскую организацию договор без оформления УНК.

Процедура учета контрактов

Когда сумма внешнеэкономического соглашения превысила установленные лимиты, контрактодержатель обязан учитывать договор в обслуживающей банковской организации. Для получения уникального номера требуется предоставить полные сведения о внешнеэкономической операции по форме банка или текст соглашения.

Банк присваивает номер контракта не позднее следующего рабочего дня. Ранее оформление ПС занимало до 3 рабочих дней. Банк не вправе отказать в присвоении УНК при достаточности сведений и представленных документов.

Импортно-экспортная организация может продлить действие УНК, продолжив работу по зарегистрированному контракту. Для этого нужно предоставить в банковскую организацию документы о пролонгации сроков договора — дополнительные соглашения с контрагентом. Сроки — до 15 дней. В целях валютного регулирования участник ВЭД обязан сообщать о любых изменениях с предоставлением подтверждающей документации в течение 15 рабочих дней.

Новым участникам ВЭД сложно самостоятельно разбираться в валютном законодательстве, отслеживать изменения и сроки. Банки в 2019 году предоставляют расширенную услугу валютного контроля с консультациями и обучением. Закрепленный персональный менеджер помогает оформлять отчеты, напоминает о сроках предоставления документов, консультирует по возникающим вопросам.

В этом году правила валютного контроля упростились, а осадочек от старых правил остался:

В некоторых банках есть «зеленый коридор» — упрощенный валютный контроль для известных иностранных компаний и сервисов, например, для Букинга, Гугл плея, Апворка. Банк их знает, поэтому валютный контроль проще. В этой статье рассказываем, как изменился валютный контроль для менее известных компаний.

Что нового в валютном контроле

Что такое валютный контроль

Валютный контроль — обязательный процесс. Он нужен, если вы работаете с иностранными партнерами: получаете от них деньги или платите сами.

Новое в валютном контроле:

По закону валютный контроль проводит банк: он запрашивает сведения о сделке, сканы документов, всё проверяет, и валютный контроль пройден. Цель контроля — убедиться, что компания не финансирует террористов, не продает наркотики и не отмывает деньги.

С 1 марта 2018 года валютный контроль изменился. Новое в валютном контроле:

  • при сделке до 200 000 рублей действует упрощенный валютный контроль — без отправки документов в банк;
  • вместо паспорта сделки — уникальный номер договора, номер дает банк. От компании — только прислать договор;
  • банк показывает ошибки в валютном договоре;
  • компании обязаны писать в договоре сроки оплаты и выполнения заказа.

В итоге валютный контроль стал занимать меньше времени и требовать меньше документов для банка.

Валютный контроль: проводим за день, сами следим за сроками, сами готовим документы и справки. От 300 до 3000 рублей за сделку, в зависимости от суммы.

Для сделок до 200 000 рублей не нужны документы

Есть два типа валютного контроля: обычный — когда компания присылает в банк документы, например, договор с клиентом, акт или накладную. И упрощенный: в этом случае документы не нужны, только сведения о сделке.

Для упрощенного контроля одно условие — сумма по сделке, в законе это называется «лимитом». По новым правилам, сумма не должна превышать 200 000 рублей.

Магазин «Огонек» покупает джинсы в Китае на сто тысяч рублей. Сумма всей сделки — сто тысяч рублей, «Огонек» подходит под лимит упрощенного контроля.

Для лимита считается сумма всех платежей по одному договору.

«Огонек» заключил договор на поставку джинсов с китайской фабрикой. Общая сумма договора — сто пятьдесят тысяч рублей. «Огонек» платит не всё сразу, а частями по пятьдесят тысяч рублей. Несмотря на несколько платежей, «Огонек» платит деньги по одному договору, поэтому платежи складываются.

Допустим, «Огонек» покупает джинсы на шестьсот тысяч рублей. Если «Огонек» хочет упрощенный валютный контроль, он может разделить поставку на три части и подписать три договора на двести тысяч каждый. Не важно, что договоры подписываются с одним поставщиком, это всё равно три сделки. Суммы по разным сделкам не складываются, поэтому «Огонек» попадает под условия упрощенного валютного контроля.

Читайте также:  Банк ренессанс кредит иваново адрес

Для упрощенного валютного контроля компания передает банку сведения о сделке:

Виды валютных сделок в приложении к инструкции Центробанка

  • страну и название компании, с которой заключили договор;
  • номер и дату договора, реквизиты счета;
  • сумму и валюту сделки;
  • вид сделки — экспорт, импорт товаров, услуги, заем;
  • тип платежа — предоплата или постоплата.

В законе нет требований к тому, как передавать сведения. Это решает банк: возможно, компания привозит распечатку на А4, отправляет электронной почтой или в чат банка.

Упрощенный валютный контроль больше подходит для разовых работ. Дизайнер сделал серию макетов для итальянского магазина мебели, получил гонорар, эквивалентный стам тысячам рублей, рассказал банку о сделке — и валютный контроль позади.

Уникальный номер вместо паспорта сделки

Раньше для валютного контроля компании заполняли паспорт сделки. Паспорт был нужен для сделок на сумму больше пятидесяти тысяч долларов.

Теперь паспорт сделки не нужен, вместо него — уникальный номер договора.

Уникальный номер договора понадобится для сделок на суммы:

  • от 3 000 000 рублей, если компания покупает, получает заемные деньги или дает взаймы;
  • от 6 000 000 рублей, если получает деньги от клиента.

Уникальный номер готовит банк, компании ничего не надо заполнять. Единственное, что понадобится — договор на сделку. Банк получает договор от компании, вносит его в базу валютных договоров и присваивает уникальный номер. После регистрации номер и скан договора уходят в Центробанк.

Банки передают клиенту уникальный номер, но все по-разному: письмом, по электронной почте, в смс или чате:

Кроме договора, для валютного контроля понадобятся справка о подтверждающих документах, распоряжение о списании денег с транзитного счета и документы, которые подтверждают выполненный заказ. Например, акт или таможенная декларация. Список зависит от сделки и текста договора.

Чтобы быстрее и проще проходить валютный контроль, можно найти банк, который заполняет документы за клиента, тогда от вас — что-то для подтверждения: деньги пришли по этому договору, стороны выполнили обязательства.

Банк проверяет договор на ошибки

Банк не вправе принимать валютный договор с ошибками. Раньше при ошибке банк возвращал договор для правок и не указывал, что исправлять. Так делали не все банки, но многие.

Что делать банку при ошибках, рассказывает инструкция Центробанка

Теперь банки должны указать на ошибки в договоре. В законе о валютном контроле и инструкции Центробанка нет прямого требования: «Банк, покажи клиенту ошибку», но чтобы выполнить свои обязательства, приходится показывать.

Банк не проверяет договор на опечатки, например: «програма» вместо «программы». Не советует изменить невыгодные условия оплаты, не ищет юридические ошибки или неточности. Всё, что проверяет банк, касается ошибок валютного контроля — когда в договоре не хватает сведений о сделке:

Валютный договор без ошибок

  • нет даты подписания договора;
  • непонятно, что покупает или продает компания;
  • услуга или товар описаны слишком общо;
  • не указана валюта;
  • нет суммы договора;
  • нет срока оплаты или выполнения заказа;
  • неполные или неправильные реквизиты сторон.

Если банк замечает ошибку, он сам решает, как сказать о ней: может сделать пометку в личном кабинете, отправить смс или электронное письмо. В законе требований нет.

Советуем показать банку договор без подписи и до того, как компания перевела или получила деньги. Банк может отказаться смотреть договор, но если согласится, вы выиграете время. Он отметит ошибки, и вы поправите договор без суеты.

Сроки поставок и оплаты — обязательные условия договора

В валютном договоре должны быть сроки для всех этапов сделки, если они описаны в договоре. Если поставщик сначала привозит четверть заказа — в договоре — дата, когда магазин получит эту четверть. Раньше в договоре тоже были нужны сроки, но в законе не было четкого требования, а теперь есть.

Иногда компания не знает сроков, поэтому непонятно, что писать в договоре:

Французский Дом моды заказал сайт у веб-студии. Вебстудия берет поэтапную оплату: сделали дизайн сайта в сентябре — получили часть денег, запрограммировали обратный звонок в декабре — клиент перевел еще часть. Договор действует три года, но вебстудия не знает на три года вперед, какую задачу к какой дате сделает.

Если даты заранее неизвестны, советуем указать в договоре ориентировочные сроки, а когда уточните даты — подписать допсоглашение с нужными датами.

Российский поставщик обещал поставку к 5 августа, но передоговорился на 5 октября. Поставщик и заказчик подписали соглашение о новых сроках, и всё в порядке. Как только поставщик получает оплату за поставку с новым сроком, он передает в банк допсоглашение, где есть нужный срок.

Еще один вариант — не указывать точные даты, а отсчитывать дни от событий:

  • Срок поставки — в течение пяти месяцев с даты получения предоплаты.
  • Срок возврата предоплаты из-за срыва поставки — тридцать дней со дня просрочки.
  • Заказчик оплачивает счет за десять дней со дня выставления счета.

Эта статья — краткий обзор изменений в валютном контроле. Мы уже рассказали о валютном контроле:

Если есть вопросы, пример ошибок и негодование на банк, напишите нам в редакцию.

Короче

Что изменилось в валютном контроле

При сделке до 200 000 рублей не надо передавать банку документы

Вместо паспорта сделки — уникальный номер договора, его готовит банк

Банк показывает ошибки в валютном договоре

Читайте также:  Волгоград банкоматы втб 24 на карте

Компании пишут в договоре сроки оплаты и выполнения заказа

Как упростить себе валютный контроль

Показать банку договор до того, как получите или переведете деньги

Если в договоре нет сроков выполнения заказа или оплаты, можно привязать срок к событию. Например, магазин оплачивает поставку за десять дней после получения счета

до 200 000 рублей

за сделку — лимит для упрощенного валютного контроля

Уважаемые клиенты – участники внешнеэкономической деятельности!

Уведомляем, что с 01.03.2018 вступила в силу Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (Далее – Инструкция) одновременно утратила силу Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И.

Основные направления изменений:

Инструкция направлена на либерализацию действующих требований валютного контроля в части снижения нагрузки на резидентов при совершении ими валютных операций и оформления документов валютного контроля, уменьшает основания для привлечения резидентов к административной ответственности, отменяет требование об оформлении резидентами паспорта сделки. Вместо требования об оформлении паспорта сделки вводится порядок постановки контрактов (кредитных договоров) на учет с присвоением Банком уникальных номеров.

Постановка Банком на учет контрактов осуществляется не позднее следующего рабочего дня после даты представления в Банк документов.

Увеличено значение суммы обязательств, при котором необходима постановка на учет контракта (кредитного договора):

– для импортных контрактов или кредитных договоров – 3 млн. рублей;

– для экспортных контрактов – 6 млн. рублей.

Инструкция отменяет требование:

– о представлении резидентами в Банк справок о валютных операциях;

– о представлении резидентами документов по договору с нерезидентом, в случае если сумма обязательств которого равна или не превышает в эквиваленте 200 тыс. рублей.

Кроме того, в связи с вступлением в силу Федерального закона от 14.11.2017 N 325-ФЗ «О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» внесены важные изменения, в частности:

  1. в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»
  • в целях исполнения требования о репатриации иностранной валюты и валюты РФ в соответствии с требованиями ст. 19 в договорах (контрактах), заключенных между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам (контрактам)
  1. в Кодекс об административных правонарушениях:
  • уточнены размеры административных штрафов

Сроки представления документов валютного контроля:

Наименование документа Срок Примечание
Справка о подтверждающих документах (СПД) Не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве ТД, заявлении на условный выпуск (заявлении на выпуск компонента вывозимого товара) проставлена отметка о дате их выпуска (условного выпуска). При наличии на указанных документах нескольких отметок о разных датах выпуска (условного выпуска) товаров срок, исчисляется от наиболее поздней даты выпуска (условного выпуска) товаров, проставленной на документе.

Не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы

В иные сроки, предусмотренные требованиями Инструкции

СПД представляется резидентом одновременно с подтверждающими документами.

СПД без подтверждающих документов представляется резидентом в случаях:

– вывоза товара с территории Российской Федерации на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты;

– ввоза товара на территорию Российской Федерации на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде предоплаты (авансового платежа) и при наличии требования о таможенном декларировании товаров

Распоряжение о списании иностранной валюты с транзитного счета – Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет Резидент вправе дать распоряжение о списании средств с транзитного счета до представления документов в срок, указанный в уведомлении, которое направляет Банк при зачислении валюты на транзитный счет, при условии представления информации о коде вида операции Сведения о валютных операциях – Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет

– При списании иностранной валюты со счета

– При списании валюты Российской Федерации с расчетного счета

Документы, относящиеся к проводимой валютной операции резидент представляет в Банк одновременно со сведениями о валютной операции, за исключением случаев, при которых сумма обязательств по договору равна или не превышает в эквиваленте 200 тыс.руб Изменение сведений о валютных операциях – Не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документа, подтверждающего такие изменения Датой оформления документа – считается наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат – дата его составления. Постановка на учет контракта (кредитного договора) – Не позднее даты списания иностранной валюты или валюты РФ со счета Клиента в пользу нерезидента

– Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты или валюты РФ на счет Клиента

– Не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором осуществлена валютная операция по счету Клиента в банке-нерезиденте

– Не позднее срока проведения валютной операции, в результате которой сумма будет равна или превысит 3 млн. руб или 6 мл. руб

– Не позднее даты подачи декларации на товары, в результате подачи которой стоимость товара будет равна или превысит 3 млн. руб или 6 млн руб

– Не позднее срока представления Клиентом в Банк СПД при исполнении обязательств способом, отличным от расчетов на сумму равную или превышающую 3 млн. руб или 6 млн руб

Читайте также:  Банк санкт петербург 3 линия дом 20

– Не позднее даты подачи ДТ при исполнении обязательств посредством ввоза (вывоза) на (с) товара территорию (ии) РФ

– Не позднее срока представления СПД при отсутствии требования о декларировании

– Не позднее срока представления СПД при исполнении обязательств посредством оказания услуг, выполнения работ, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности

– Иные сроки, предусмотренные Инструкцией

Резидент – экспортер представляет в Банк сведения о контракте или контракт (выписку из контракта) и иную информацию необходимую для формирования Банком раздела I ВБК.

Резидент-импортер представляет в Банк контракт (кредитный договор), выписку из контракта и информацию для осуществления валютного контроля за исполнением резидентом требований статьи 19 Федерального закона 173-ФЗ

Предоставление информации об уникальном номере контракта (кредитного договора) (УНК) – При зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет -одновременно с представление сведений о валютной операции;

– При списании иностранной валюты со счета – одновременно с распоряжением о списании средств;

– При списании валюты РФ с расчетного счета – одновременно с расчетным документом

Информация об УНК резидент представляет в Банк одновременно со сведениями о валютных операциях Заявление о внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор) – Не позднее пятнадцати рабочих дней после даты оформления документов, изменяющих условия контракта (кредитного договора) Резидент представляет в Банк документы, которые подтверждают необходимость внесения изменений в раздел I ВБК Распоряжение о переводе денежных средств – Не позднее операции, связанной со списанием валюты Российской Федерации с расчетного счета в валюте РФ, открытого в Банке Резидент представляет в Банк документы, связанные с проведением валютных операций

Не требуется представление резидентом в Банк документов в следующих случаях:

при взыскании с резидента денежных средств в соответствии с законодательством РФ;

при списании иностранной валюты с расчетного счета резидента в иностранной валюте путем прямого дебетования с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт), предусмотренного между резидентом и уполномоченным банком в соответствии с законодательством РФ о национальной платежной системе;

при осуществлении операций между резидентом и уполномоченным банком, в котором резиденту открыт расчетный счет в иностранной валюте;

при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте и ее зачислении на свой расчетный счет в иностранной валюте, на свой счет по депозиту в иностранной валюте, открытые в Банке, при списании иностранной валюты со своего счета по депозиту, зачислении иностранной валюты на свой счет по депозиту в иностранной валюте, при внесении (снятии) наличной иностранной валюты на свой расчетный счет (со своего расчетного счета) в иностранной валюте;

при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте в пользу физического лица – нерезидента, связанном с осуществлением выплат пенсий, компенсаций, пособий и иных выплат в случаях, установленных законодательством РФ о пенсионном обеспечении и страховании;

при осуществлении резидентом операций, связанных со списанием иностранной валюты с расчетного счета резидента в иностранной валюте с использованием банковской карты, за исключением случая осуществления валютных операций по договору, принятому на учет Банком;

при осуществлении резидентом операций, связанных с расчетами по аккредитиву, за исключением случаев, указанных в главе 14 Инструкции 181-И.

Не требуется представление нерезидентом в Банк документов в следующих случаях:

при взыскании с нерезидента денежных средств в соответствии с законодательством РФ;

при списании валюты РФ с банковского счета нерезидента в валюте РФ путем прямого дебетования с согласия нерезидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт), предусмотренного между нерезидентом и уполномоченным банком в соответствии с законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе;

при осуществлении операций в валюте РФ между нерезидентом и Банком, в котором нерезиденту открыт банковский счет в валюте РФ;

при переводе нерезидентом валюты РФ с банковского счета в валюте РФ на другой банковский счет нерезидента, счет по депозиту в валюте РФ нерезидента, открытые в Банке, при переводе нерезидентом валюты РФ со счета по депозиту в валюте РФ на свой банковский счет;

при переводе нерезидентом валюты РФ с банковского счета в валюте РФ с использованием банковской карты.

Виды подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары) при осуществлении валютных операций:

документы, используемые в качестве декларации на товары, предусмотренные пунктом 4 статьи 180 Таможенного кодекса Таможенного союза, заявление на условный выпуск (заявление на выпуск компонента вывозимого товара), предусмотренное статьей 215 Федерального закона от 27 ноября 2010 года N 311-ФЗ “О таможенном регулировании в Российской Федерации;

транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы;

иные документы, содержащие сведения о вывозе товара с территории РФ (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) или ввозе товара на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении), оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота;

акты приема-передачи, счета, счета-фактуры и (или) иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота;

иные документы, подтверждающие соответствующее исполнение (изменение, прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору), в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота

Интересующие вопросы по валютному контролю можно задать сотрудникам Отдела валютного контроля по тел. (495) 232-34-34 (доб.110).