Страхование как финансовая услуга

Как экономическую категорию страхование…

1. При страховании возникают денежно пере распределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска, который сопряжен с вероятностью и возможностью возникновения вредоносного события способного нанести вредоносный ущерб.

2. При страховании возникают денежно пере распределительные отношения между его участниками по поводу расплаты ущерба нанесенного чрезвычайным событием, которым присущ замкнутый характер. Сущность замкнутой расплаты ущерба заключается в том, что величина ущерба нанесенного чрезвычайным событием участникам страховых отношений раскладывается на всех участников по принципу солидарности, причем больше круг участников, тем меньше величина ущерба ложиться на каждого. Таким образом, замкнутая расплата ущерба основана на вероятности того, как правило, меньше всей совокупности участников.

3. В целях организации замкнутой раскладки нанесенного ущерба страховыми организациями создается страховой фонд основанный на взносах физических и юридических лиц вступающих в страховые правоотношения, размеры страхового фонда восприимчивы к тенденциям экономического развития, по сколько количество собранных взносов на прямую зависит от доходов получаемых участником страховых отношений, таким образом, снижение темпов экономического роста и увеличение инфляции негативно складывается на взносах и страховых фондов.

4. Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени, в связи с тем, что неблагоприятные события, влекущие к наступлению ущерба в течение заданного периода времени страхования может и не быть в благоприятное время необходимо резервировать часть платежей для создания страхового фонда в целях возмещения чрезвычайного ущерба, когда он будет иметь место.

5. Замкнутые отношения между участниками страхования связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба обуславливает возвратность средств в мобилизованный страховой фонд, то есть сумма страховых платежей страхователей подлежит уплате в качестве страхового возмещения при наступлении ЧС. Признак возвратности сближает экономическую категорию страхования с кредитами.

Процесс страхования предусматривает заранее определенный состав участников, заранее уплачивая взносы и формирование на их основе специально созданными организациями соответствующих фондов, которые идут на целевое использование. Особенность такой системы страхования заключается в следующем:

1. Вероятность наступления, какого либо события, которое может потребовать страховую защиту

2. Случайность его наступления

3. Достаточная частота такого события

4. Возможность определения стоимости объекта или риска подлежащего страхованию, оценка последнего ущерба который может быть нанесен имуществу, предпринимателю, гражданину вследствие стихийных бедствий, несчастных случаев или действий третях лиц.

Страхование в соответствии с российским законодательством представляет собой «отношения по защите интересов физических и юридически лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных средств (фондов) формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а так же иных средств страховщиков.

Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущества физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Задачами организации страхового дела являются:

1. Проведение единой государственной политики в сфере страхования

2. Установление принципов страхования и формирования механизмов страхования обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хоз субъектов на территории РФ.

Основными субъектами страхования в соответствии с пунктом 2 статьи 4 закона РФ об организации страхового дела в РФ являются:

1. Страховые организации

2. Общества взаимного страхования

3. Страховые брокера

4. Страховые актуарии

Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию.

Страховщики – это юр лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном законом порядке. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии, формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхованию действий.

ОВС созданные юр и физ лицами в порядке и на условиях, которые определяются федеральным законом о взаимном страховании общества для страховой защиты своих имущественных интересов.

Страховые брокера – это постоянно проживающие на территории РФ и зарегистрированные в установленном законодательством порядке РФ в качестве ИП физ лица или российские юр лица (коммерческие организации), которые действуют в интересах страхователя или страховщика и осуществляют деятельность по оказанию услуг связанных с заключением договором страхования и страхователя, а так же с исполнением указанных договором.

Страховые актуарии – это физ лица постоянно проживающие на территории РФ имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщикам деятельность по расчетом страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционного проекта с использованием актуарных расчетов.

Согласно статье 4 закона РФ об организации страхового дела в РФ объектом страхования могут быть имущественные интересы, связанные с тем:

1. Дожитием граждан да определенного возраста или сроком, со смертью или иных событий в жизни граждан (страхование жизни)

2. Причинение вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им мед услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, мед страхование)

Читайте также:  В состав банковской системы входят

3. Владение, пользование и распоряжением имуществом (страхование имущества)

4. Обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственностью)

5. Осуществление предпринимательской деятельности

Ваш помощник в мире финансов

Страхование как финансовая услуга

Понятие страхования определено Федеральным законом от 27 ноября 1992 г. В соответствии с законом страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Страхование является частью системы финансовых отношений общества, так как связано с формированием и использованием страховых денежных фондов. Предоставление страховой защиты — это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые организации. Вместе с тем страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов финансовой системы.

Во-первых, экономическая природа страховых фондов неоднозначна и по-разному трактуется в разных странах. В экономической теории существуют две альтернативные точки зрения по данному вопросу: амортизационная и перераспределительная. Первая точка зрения является исторически более ранней и естественной. Согласно ей, страховой фонд имеет амортизационную природу. Подобно тому как амортизационный фонд служит для целей простого воспроизводства основных средств, утрачивающих свою потребительную стоимость в результате физического износа, страховой фонд обеспечивает восстановление материальных ценностей общества, утраченных вследствие стихийных бедствий, пожаров, аварий и других рисков. Таким образом, страховой фонд является фондом простого воспроизводства. По этой причине затраты на страхование, так же как амортизационные отчисления, изначально относились на издержки производства.

Никто не ставит под сомнение экономическую природу фондов амортизации, хотя известно, что они реально выполняют функции не только простого восстановления выбывающих основных фондов, но и их расширенного воспроизводства на новой качественной основе. Проблема решается государственным регулированием норм и правил амортизации.

Страховой фонд по своей экономической природе является более сложным элементом воспроизводственного процесса, он более универсален и, на первый взгляд, менее обязателен, чем фонд амортизации. Различия амортизационного фонда и страхового фонда проявляются в следующем:

  • предприятие не может нормально функционировать, если не обеспечивает воспроизводство своего основного капитала через формирование амортизационного фонда. Однако страхование фондов предприятия от всякого рода рисков может показаться излишним ввиду вероятностного характера страховых событий;
  • амортизация касается только основного капитала, а страхование охватывает все элементы материального богатства как в производственной, так и в непроизводственной сфере;
  • амортизационный фонд — это фонд индивидуального воспроизводства, существующий на каждом отдельном предприятии. Страховой фонд не является фондом индивидуального воспроизводства, это всегда коллективный фонд, формируемый многими субъектами, и выплаты из него идут тем, кто попал в соответствующие обстоятельства.

Самой главной особенностью страхования является неочевидность его необходимости для отдельного субъекта. Как следствие, возникла перераспределительная концепция страхового фонда, рассматривающая его как продукт отношений вторичного перераспределения национального дохода.

По мере усиления регулирующих функций государства в экономике оно стало проводить избирательную политику оценки значимости различных частей страхового фонда в процессе общественного воспроизводства и соответствующим образом регулировать финансирование страховых взносов за счет издержек или чистой прибыли предприятий. Аналогичным образом, физические лица имеют разные налоговые льготы по отдельным видам страхования, которые представляются особенно важными для сохранения жизнеспособности домашних хозяйств.

При социализме считалось, что страховые фонды носят исключительно перераспределительный характер, т.е. образуются на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Это было вполне естественно в условиях монополии государственной собственности на средства производства, когда предприятия не имели необходимости страховать свое имущество и доходы. В условиях рыночной экономики положение изменилось, назрела необходимость включения страхового фонда в число фондов простого воспроизводства.

С введением гл. 25 Налогового кодекса Российской Федерации значительно расширились возможности предприятий по страхованию своих рисков. Страховые взносы по обязательному и многим видам добровольного страхования имущества с 2002 г. включаются в состав расходов, связанных с производством и реализацией продукции, и учитываются в составе прочих расходов (ст. 263 НК РФ). В расходы на оплату труда включаются суммы платежей работодателей по обязательному страхованию жизни и, с определенными ограничениями, взносы по добровольному страхованию жизни, пенсионному и медицинскому страхованию (ст. 255 НК РФ).

Средства этого фонда расходуются для компенсации ущербов только его участников. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников страхового фонда, регулярно выплачивающих взносы. При этом страхователь имеет право на страховую выплату только при условии наступления страхового случая. В имущественном страховании это означает, в частности, что страхователь не может требовать обратно свои деньги, выплаченные в виде страховой премии в течение многих лет, даже если страховой случай не наступает. Однако даже в этом случае его затраты не напрасны. Он покупает страховую услугу, суть которой двойственна. С одной стороны, это освобождение клиента от риска. С другой стороны, это обязательство страховой компании выплатить страховое возмещение в случае наступления страхового события, вызванного определенными договором причинами.

Читайте также:  Контактный центр банка хоум кредит

Особенностью страхования является перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени. Динамика ущербов неравномерна, ими не затрагиваются в равной степени все территориальные единицы. Это обстоятельство создает возможности раскладки ущербов по территории и расширяет финансовые возможности страхования. Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых платежей для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы.

Для успешного выравнивания рисков страховые организации значительное внимание уделяют обоснованию размеров страховых взносов, уплачиваемых страхователями (страховых премий). Размер страховой премии определяется с учетом вероятности наступления ущерба и его предполагаемого размера. В рамках страховой техники используются такие инструменты выравнивания риска, как страховые надбавки при калькуляции премий, схемы совместного страхования и перестрахования.

Главными предпосылками страхования как финансовой услуги являются:

  • наличие рискового сообщества;
  • осуществление страховой выплаты только при условии наступления страхового случая;
  • страхование только определенных рисков, ущерб от наступления которых подлежит денежной оценке.

Рисковое сообщество — это определенное количество лиц или хозяйственных единиц, подверженных одному и тому же риску. Например, домовладельцы данного населенного пункта образуют рисковое сообщество, находящееся под угрозой риска пожаров, стихийных бедствий и т.д. Лица, принадлежащие рисковому сообществу, являются потенциальными страхователями.

Вторая предпосылка означает, что право на страховую выплату клиент страховой компании получает только при наступлении страхового случая. Это условие точно фиксируется правилами и договором страхования и обеспечивает сохранение страхового фонда в интересах всех его участников.

Третья предпосылка означает, что далеко не все риски могут быть застрахованы. Страхуются только те риски, ущерб от наступления которых можно оценить в денежной форме. Сюда относятся все виды имущественного ущерба и потери дохода. Не страхуются риски, для оценки которых отсутствуют объективные предпосылки.

Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и случайности.

Принцип эквивалентности выражает требование равновесия между доходами и расходами страховой компании. Риск угрожает многим физическим и юридическим лицам, однако лишь немногие из них действительно затрагиваются страховыми случаями. На этом факте основана деятельность страховщика. Выплаты по страховым случаям покрываются из взносов многочисленных страхователей, которые не затронуты данным риском.

Доходы от страховой деятельности складываются из страховых взносов, уплачиваемых страхователями. Расходы представлены страховыми выплатами и затратами на содержание страховой организации. При превышении доходов над расходами компания получает прибыль от страховой деятельности. В обратном случае возникают убытки, которые могут привести к невозможности выполнения обязательств перед страхователями. В принципе страховая компания может допустить временную убыточность отдельных видов страхования, перекрывая убытки другими доходами, в частности от инвестиционной деятельности. Соблюдение принципа эквивалентности зависит от степени обоснованности страховых премий и реальной динамики ущербов.

Принцип случайности состоит в том, что страховаться могут только события, имеющие случайный, непредвиденный характер. Понятие случайности означает, что, хотя исходя из жизненного опыта с наступлением данного события, необходимо считаться, в каждом отдельном случае неизвестно, будет ли вообще иметь место данное событие или в какой момент времени оно наступит.

Не страхуется преднамеренно осуществленное действие, потому что в нем отсутствует принцип случайности. Поэтому, например, в случае поджога лицо, застраховавшее дом и уличенное в поджоге, не получит страховой выплаты. Напротив, ущерб, связанный с небрежностью, но не преднамеренностью, страхуется, так как касается многих, но только с немногими действительно случается.

Не страхуются события, которые угрожают многим и затрагивают всех, например в случае войн, гражданских волнений, радиационных заражений и др.

Поскольку страхуются случайные события, то для успешной страховой деятельности важно правильно оценить степень риска, т.е. вероятность наступления страхового события и ожидаемую величину ущерба. Это необходимо для расчета страховой премии. Чтобы оценить степень риска, необходимо исследовать закономерности наступления случайных событий. Основополагающее значение при этом имеет закон больших чисел. Суть его состоит в том, что оценка вероятности наступления события тем надежнее, чем больше число наблюдаемых случаев. Практика страхования опирается, таким образом, на математическую статистику и теорию вероятности. Для правильной оценки рисков страховщики ведут собственные статистические наблюдения, пользуются официальными статистическими данными, создают специальные исследовательские центры.

Понятие страхования определяется ФЗ «Об организации страхового дела в РФ».

Согласно закону страхование является отношениями по защите имущественных интересов юридических и физических лиц при определенных событиях (страховых случаях) за счет денежных фондов, которые формируются из оплачиваемых ими взносов по страхованию (страховых премий).

Финансовые аспекты страхования

Страхование — это часть системы общественных финансовых отношений, так как имеет связь с образованием и использованием денежных страховых фондов. Предоставление защиты по страхованию является видом финансовых услуг, производящиеся и продающиеся страховыми организациями. Вместе с тем страхование обладает рядом особенностей, которые отличаются его от иных элементов системы финансов.

Читайте также:  Raiffeisen перевод с карты на карту

Во-первых, экономическая природа фондов страхования является неоднозначной и по-разному может трактоваться в различных государствах.

В теории экономики есть две альтернативные точки зрения по этому вопросу:

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Первая точка зрения — исторически более ранняя и естественная. В соответствии с ней, страховой фонд обладает амортизационной природой. Подобно тому, как амортизационный фонд служит с целью простого производства основных средств, которые утрачивают собственную потребительную стоимость в результате физического износа, страховой фонд занимается обеспечением восстановления материальных общественных ценностей, которые утрачены из-за стихийных бедствий, аварий, пожаров и иных рисков. Таким образом, страховой фонд — фонд простого производства. По такой причине траты на страхование, так же как отчисления амортизации, изначально были отнесены на производственные издержки.

Никто не имеет сомнений в экономической природе фондов амортизации, хотя известно, что они в реальности исполняют функции не только простого восстановления выбывающих главных фондов, но и их расширенного производства на новом качественном базисе. Проблематика разрешается государственным урегулированием правил и норм амортизации.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Страховой фонд по своей финансовой природе более сложный элемент производственного процесса, он является более универсальным и, на первый взгляд, менее обязательным, чем амортизационный фонд. Различия фонда амортизации и фонда страхования проявляются в следующем:

  1. Предприятие нормально не может функционировать, если не может обеспечить производство собственного базового капитала посредством формирования фонда амортизации. Но страхование фондов предприятия от разного рода рисков может казаться лишним по причине вероятностного характера событий страхования;
  2. Амортизация может касаться лишь основного капитала, а страхование может охватывать все элементы материального богатства как в непроизводственной, так и в производственной сфере;
  3. Амортизационный фонд является фондом индивидуального производства, существующего на любом отдельном предприятии. Страховой фонд – это не фонд индивидуального производства, это всегда коллективный фонд, который формируется множеством субъектов, и выплаты из него идут тем, кто попадал в соответственные обстоятельства.

Главнейшая особенность страхования состоит в неочевидности его необходимости для отдельного субъекта. Как следствие, образовалась перераспределительная концепция фонда страхования, которая рассматривала его как продукт отношений по вторичному перераспределению национального дохода.

По мере увеличения регулирующего действия государства в экономической сфере оно начало вести избирательную политику по оценке значения разных частей фонда страхования в ходе общественного производства и соответствующим образом регулировать финансирование взносов страхования за счет издержек либо чистой прибыли предприятий. Подобным образом, физические лица обладают разными налоговыми льготами по отдельным разновидностям страхования, которые представляются особо важными для сохранности жизнеспособности домашних хозяйств.

Страхование — финансовая услуга

Основными предпосылками страхования как финансовой услуги считаются:

  • существование рискового сообщества;
  • реализация страховой выплаты лишь при условии, что наступил страховой случай;
  • страхование лишь определенных рисков, ущерб наступления от которых можно оценить в денежной единице.

Рисковое сообщество является определенным количеством лиц либо хозяйственных единиц, которые подвержены одному и тому же риску. К примеру, домовладельцы одного населенного пункта формируют рисковое сообщество, которое находится под угрозой риска стихийных бедствий, пожаров и т.п. Лица, которые принадлежат рисковому сообществу — потенциальные страхователи.

Вторая предпосылка гласит, что право на страховую выплату клиент страховой организации обретает лишь тогда, когда наступит страховой случай. Данное условие точно фиксируется договором и правилами страхования, обеспечивая сохранность фонда страхования в интересах всех его участников.

Третья предпосылка демонстрирует, что далеко не все риски могут страховаться. Страхуются лишь те риски, ущерб от наступления которых можно оценивать в денежной форме. Сюда относят все разновидности имущественного ущерба и потери дохода. Не страхуются риски, для оценки которых не существует объективных предпосылок.

Страховая деятельность основывается на принципах случайности и эквивалентности.

Принцип эквивалентности отражает требования равновесия между расходами и доходами страховой организации. Риск угрожает множеству физических и юридических лиц, но только немногие из них действительно затрагиваются страховыми событиями. На таком факте основывается деятельность страховщика. Выплаты по случаям страхования покрываются из взносов множества страхователей, которые не задеты этим риском.

Доходы от деятельности страхования формируются из страховых взносов, которые уплачиваются страхователями.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь